1、增值税减免（依据：财政部税务总局公告2023年第19号）（部分小微企业适用）

政策：

月销售额≤10万元（季度≤30万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；

适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率缴纳增值税。

2、小微企业融资有关税收减免（执行至2027年，财政部 税务总局公告2023年第13号）（工信部小微企业适用）

（1）对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机关办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。

（2）对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

（3）本公告所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的小型企业和微型企业。其中，资产总额和从业人员指标均以贷款发放时的实际状态确定；营业收入指标以贷款发放前12个自然月的累计数确定，不满12个自然月的，按照以下公式计算：

（4）营业收入（年）=企业实际存续期间营业收入/企业实际存续月数×12

（5）本公告所称小额贷款，是指单户授信小于100万元（含本数）的小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元（含本数）以下的贷款。

3、残保金暂免（执行至2027年，依据：财政部公告2023年第8号）（符合条件的小微企业）

政策：

在职职工总数30人（含）以下的企业暂免征收残疾人就业保障金。

4、设备器具扣除优惠（依据：财政部 税务总局公告2023年第37号）（包括但不限于小微企业）

政策：

2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用扣除。

5、“六税两费减免”、“企业所得税减免”（财政部税务总局公告2023年第12号）（增值税、企业所得税小型微利企业）

政策：

（1）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（2）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日